解放軍文職招聘考試威尼斯兵工廠的管理經(jīng)驗(yàn)-解放軍文職人員招聘-軍隊(duì)文職考試-紅師教育
發(fā)布時(shí)間：2017-09-25 22:37:17威尼斯兵工廠的管理經(jīng)驗(yàn)威尼斯在1436年建立了政府的造船廠，即兵工廠。威尼斯的兵工廠后來(lái)成為當(dāng)時(shí)世界上最大的工廠，占有陸地和水面面積60英畝，雇用一兩千個(gè)工人。許多由于規(guī)模龐大而產(chǎn)生的問(wèn)題（會(huì)計(jì)、材料排列、工人的紀(jì)律等）都有效率地解決了。政府與工廠的關(guān)系是控制與授權(quán)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系。兵工廠的管理體現(xiàn)了互相制約和平衡。兵工廠雖然由三位正副廠長(zhǎng)正式負(fù)責(zé)，但作為威尼斯元老院同兵工廠之間的聯(lián)系環(huán)節(jié)的特派員也有很大的影響。元老院本身也常常直接管理或干預(yù)兵工廠的事務(wù)。特派員和廠長(zhǎng)們主要從事于財(cái)務(wù)管理、采購(gòu)和類似的職能，以致無(wú)法指揮實(shí)際的造船工作。造船廠中各個(gè)巨大的作業(yè)部門由工長(zhǎng)和技術(shù)顧問(wèn)來(lái)領(lǐng)導(dǎo)。政府給工廠下達(dá)明確的生產(chǎn)任務(wù)。工廠內(nèi)部的管理已具有相當(dāng)?shù)乃?。兵工廠在成品部件的編號(hào)和儲(chǔ)存、安裝艦只的裝配線、人事管理、部件的標(biāo)準(zhǔn)化、會(huì)計(jì)控制、存貨控制、成本控制等方面積累了成型的管理經(jīng)驗(yàn)。倉(cāng)庫(kù)中經(jīng)常備有應(yīng)急物資、配件和裝備，所有的裝備都編上號(hào)碼并儲(chǔ)存在指定的地方。工人按照其工作而分別付給計(jì)件工資和計(jì)時(shí)工資。在造船廠的某些行業(yè)、特別是木工行業(yè)，工人要通過(guò)考試才能被雇用。在生產(chǎn)部件和裝配中實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化管理。實(shí)行會(huì)計(jì)控制，認(rèn)識(shí)到并應(yīng)用會(huì)計(jì)作為一種管理控制的技術(shù)，在用料等方面實(shí)行成本控制。（四）需要重點(diǎn)掌握的幾個(gè)名詞1．合伙企業(yè)。合伙企業(yè)是十五世紀(jì)威尼斯企業(yè)組織的一種主要類型。合伙企業(yè)主要是為工商業(yè)公司設(shè)計(jì)和使用的，許多大公司是一種組織緊密的合伙企業(yè)。在這種合伙企業(yè)中，一個(gè)有著大量資本的人同一個(gè)或幾個(gè)力量和資本較小的人合伙。合伙契約詳細(xì)說(shuō)明了一個(gè)合伙企業(yè)會(huì)維持多久。威尼斯的家族式合伙企業(yè)有時(shí)成為一種聯(lián)合投資信托公司和控股公司。他所擁有的財(cái)物包括不動(dòng)產(chǎn)、政府債券、商品和商業(yè)應(yīng)收賬款。擁有巨大權(quán)力和財(cái)富的家族式合伙企業(yè)常常能施加強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)和政治壓力。2．行會(huì)。行會(huì)最早在10世紀(jì)的意大利出現(xiàn)，后來(lái)相繼出現(xiàn)于法國(guó)、英國(guó)和德國(guó)。行會(huì)是城市手工業(yè)者為保障自身利益而成立的行業(yè)內(nèi)部組織，它具有現(xiàn)代管理的某些雛形：首先行會(huì)規(guī)定了一套等級(jí)制度，并與此相適應(yīng)產(chǎn)生了一套人事等級(jí)，即 行東一幫工一學(xué)徒 ；其次，行會(huì)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量做了規(guī)定；第三，限制外來(lái)同行的競(jìng)爭(zhēng)。3． 10人編隊(duì)制 。這是羅馬帝國(guó)的皇帝邁克利先在軍隊(duì)中實(shí)行的一種組織制度。羅馬軍隊(duì)實(shí)行 10人編隊(duì)制 ，騎兵有 10人組 ，即由10名騎兵組成一個(gè)小組，3個(gè) 10人組 組成一個(gè)騎兵隊(duì)，10個(gè)騎兵隊(duì)（300名騎兵）組成一個(gè)騎兵團(tuán)。這種組織制度體現(xiàn)了管理幅度的思想。
解放軍文職招聘考試資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理-解放軍文職人員招聘-軍隊(duì)文職考試-紅師教育
發(fā)布時(shí)間：2017-11-24 22:31:09資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理第一條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。第二條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。第三條 銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄 。第四條 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制。即：財(cái)務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會(huì)計(jì)私章由本人各自保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。第五條 銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。各單位應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。第六條 財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批。會(huì)款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的，10萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批；10萬(wàn)元以上至30萬(wàn)元的（含30萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批；30萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元的（含50萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；100萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。屬貿(mào)易貨款的，100萬(wàn)元以下的（含100萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批；100萬(wàn)元以上至200萬(wàn)元的（含200萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批；200萬(wàn)元以上至300萬(wàn)元的（含300萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；300萬(wàn)元以上至500萬(wàn)元的（含500萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；500萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。屬自帶匯票的，10萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)共同審批；10萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元的（含50萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批；50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；100萬(wàn)元以上至200萬(wàn)元的（含200萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；200萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。屬購(gòu)置、維修固定資產(chǎn)的，3萬(wàn)元以下的（含3萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批；3萬(wàn)元以上至10萬(wàn)元的（含10萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批；10萬(wàn)元至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；100萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。屬房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和工業(yè)項(xiàng)目的，按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)可共同審批5萬(wàn)美元的（含5萬(wàn)美元）資金，其余：10萬(wàn)美元以下的（含10萬(wàn)美元）由總會(huì)計(jì)師審批；10萬(wàn)至20萬(wàn)美元的（含20萬(wàn)美元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；20萬(wàn)至50萬(wàn)美元的（含50萬(wàn)美元）由總經(jīng)理審批；50美元以上的由董事長(zhǎng)審批。同一項(xiàng)目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、支付。報(bào)上級(jí)審批的項(xiàng)目，上報(bào)單位應(yīng)先提出初審意見(jiàn)；由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批的，先報(bào)總會(huì)計(jì)師審查。對(duì)違反上述規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)求處理。第七條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人）凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第八條 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬(wàn)元以上的，各單位財(cái)務(wù)必須逐項(xiàng)跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理。對(duì)到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理。第九條 各單位庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)3000元，超過(guò)部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支營(yíng)來(lái)收入現(xiàn)金。第十條 一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。第十一條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來(lái)或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢柜。第十二條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。第十三條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。第十四條 各單位會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。第十五條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。第十六條 正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款。第十七條 商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須注明商品批次及購(gòu)銷發(fā)票號(hào)碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。其中對(duì)介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，經(jīng)辦人還須另付合同書和 說(shuō)明報(bào)批：2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元至1萬(wàn)元的由總會(huì)計(jì)師審批，1萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理審批。第十八條 業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制，按實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)專款專用，不得私分、貪污。公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi)，由各部、室部長(zhǎng)（主任）審核，1000元以下抒總會(huì)計(jì)師審批報(bào)銷，1000元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。公司本部員工的差旅費(fèi)，由各部、室部長(zhǎng)（主任）審核，2000元以下的由部會(huì)計(jì)師審批報(bào)銷，2000元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。第十九條 探親旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等按國(guó)家的規(guī)定報(bào)銷。第二十條 非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì)費(fèi)等在福利基金列支，2000元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元以上至5000元的由總會(huì)計(jì)師審批，5000元以上由總經(jīng)理審批。第二十一條 各單位購(gòu)置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。其中，屬?？厣唐返模€必須報(bào)經(jīng)?？夭块T批準(zhǔn)后才能購(gòu)置；非?？厣唐罚吹诹臈l審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。第二十二條 各單位對(duì)中、長(zhǎng)期投資要選好投資項(xiàng)目，節(jié)約投資費(fèi)用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財(cái)務(wù)必須對(duì)投資的可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)，并加強(qiáng)對(duì)投入產(chǎn)出資金的管理。任何投資，均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。第二十三條 各單位所創(chuàng)的外匯限于進(jìn)出中貿(mào)易使用。其他外匯買賣的價(jià)格由總會(huì)計(jì)師根據(jù)市場(chǎng)情況審定一個(gè)最低、最高價(jià)，所進(jìn)行的外匯買賣均不得低于審定的最低價(jià)、最高價(jià)。第二十四條 下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔(dān)保的可報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審查。金額100萬(wàn)元以下的（含100萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批，100萬(wàn)元以上至500萬(wàn)元的由總經(jīng)理審批，500萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。下屬公司、企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時(shí)借調(diào)的，應(yīng)先報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后，50萬(wàn)元以下的總會(huì)計(jì)師審批，50萬(wàn)元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計(jì)收本息。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計(jì)收本息。第二十五條 嚴(yán)禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān)保貸款。第二十六條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。第二十五條 有關(guān)資金使用的審批，臺(tái)審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。
解放軍文職招聘考試應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用-解放軍文職人員招聘-軍隊(duì)文職考試-紅師教育
發(fā)布時(shí)間：2017-10-08 09:58:01一、應(yīng)付管理模塊初始化工作（一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1.控制參數(shù)設(shè)置（1）基本信息的設(shè)置主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號(hào)、啟用年份與會(huì)計(jì)期間設(shè)置。（2）應(yīng)付款核銷的設(shè)置應(yīng)付款核銷是確定付款與采購(gòu)發(fā)票、應(yīng)付單據(jù)之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購(gòu)業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。（3）規(guī)則選項(xiàng)應(yīng)付管理模塊規(guī)則選項(xiàng)一般包括：核銷是否自動(dòng)生成憑證、預(yù)付沖應(yīng)付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。2.基礎(chǔ)信息設(shè)置（1）設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目是指定義應(yīng)付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應(yīng)付科目、預(yù)付科目、采購(gòu)科目、稅金科目等。（2）設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的付款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。（3）設(shè)置賬齡區(qū)間73設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)付賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時(shí)間，將應(yīng)付賬款劃分為若干等級(jí)，以便掌握對(duì)供應(yīng)商的欠款時(shí)間長(zhǎng)短。（二）期初余額錄入初次使用應(yīng)付管理模塊時(shí)，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以便以后進(jìn)行核銷處理。當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。二、應(yīng)付管理模塊日常處理（一）應(yīng)付處理1.單據(jù)處理（1）應(yīng)付單據(jù)處理企業(yè)的應(yīng)付款來(lái)源于采購(gòu)發(fā)票（包括專用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購(gòu)管理模塊同時(shí)使用，采購(gòu)發(fā)票必須在采購(gòu)管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計(jì)入采購(gòu)貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)。企業(yè)如果不使用采購(gòu)管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)付管理模塊中錄入。應(yīng)付管理模塊具有對(duì)采購(gòu)發(fā)票與其他應(yīng)付單的新增、修改、刪除、查詢、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。（2）付款單據(jù)處理付款單據(jù)用來(lái)記錄企業(yè)支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。付款單據(jù)處理主要包括對(duì)付款單和預(yù)付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。（3）單據(jù)核銷單據(jù)核銷主要用于建立付款與應(yīng)付款的核銷記錄，加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理，同時(shí)核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。2.轉(zhuǎn)賬處理（1）應(yīng)付沖應(yīng)付應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。通過(guò)將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商間入錯(cuò)戶和合并戶等問(wèn)題。（2）預(yù)付沖應(yīng)付預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對(duì)該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。（3）應(yīng)付沖應(yīng)收應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶的應(yīng)收款項(xiàng)。通過(guò)應(yīng)付沖應(yīng)收，將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商和客戶之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付債務(wù)與應(yīng)收債權(quán)的沖抵。（二）票據(jù)管理票據(jù)管理用來(lái)管理企業(yè)因采購(gòu)商品、接受勞務(wù)等而開(kāi)出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對(duì)應(yīng)付票據(jù)的處理主要是對(duì)應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。（三）生成記賬憑證應(yīng)付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。三、應(yīng)付管理模塊期末處理（一）期末結(jié)賬當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在采購(gòu)管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)付管理模塊的月末結(jié)賬功能。（二）應(yīng)付賬款查詢應(yīng)付賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢。單據(jù)查詢主要是對(duì)采購(gòu)發(fā)票和付款單等單據(jù)的查詢；賬表查詢主要是對(duì)往來(lái)總賬、往來(lái)明細(xì)賬、往來(lái)余額表的查詢，以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。（三）應(yīng)付賬齡分析賬齡分析主要是用來(lái)對(duì)未核銷的往來(lái)賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理。第八節(jié)報(bào)表管理模塊的應(yīng)用一、報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源（一）手工錄入報(bào)表中有些數(shù)據(jù)需要手工輸入，例如資產(chǎn)負(fù)債表中 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 和 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 需要直接輸入數(shù)據(jù)。（二）來(lái)源于報(bào)表管理模塊其他報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表中，某些數(shù)據(jù)可能取自某會(huì)計(jì)期間同一會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)，也可能取自某會(huì)計(jì)期間其他會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)。（三）來(lái)源于系統(tǒng)內(nèi)其他模塊會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)也可以來(lái)源于系統(tǒng)內(nèi)的其他模塊，包括賬務(wù)處理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊等。二、報(bào)表管理模塊應(yīng)用基本流程（一）格式設(shè)置報(bào)表格式設(shè)置的具體內(nèi)容一般包括：定義報(bào)表尺寸、定義報(bào)表行高列寬、畫表格線、定義單元屬性、定義組合單元、設(shè)置關(guān)鍵字等。1.定義報(bào)表尺寸定義報(bào)表尺寸是指設(shè)置報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)?？墒孪雀鶕?jù)要定義的報(bào)表大小，計(jì)算該表所需的行列，然后再進(jìn)行設(shè)置。2.定義行高和列寬設(shè)置行高、列寬應(yīng)以能夠放下本表中最高數(shù)字和最寬數(shù)據(jù)為原則，否則在生成報(bào)表時(shí)，會(huì)產(chǎn)生數(shù)據(jù)溢出的錯(cuò)誤。 3.畫表格線為了滿足查詢打印的需要，在報(bào)表尺寸設(shè)置完畢、報(bào)表輸出前，還需要在適當(dāng)?shù)奈恢蒙袭嫳砀窬€。4.定義單元屬性定義單元屬性包括設(shè)置單元類型及數(shù)據(jù)格式、數(shù)據(jù)類型、對(duì)齊方式、字型、字體、字號(hào)及顏色、邊框樣式等內(nèi)容。5.定義組合單元把幾個(gè)單元作為一個(gè)單元來(lái)使用即為組合單元。所有針對(duì)單元的操作對(duì)組合單元同樣有效。（二）公式設(shè)置在報(bào)表中，由于各報(bào)表的數(shù)據(jù)間存在著密切的邏輯關(guān)系，所以報(bào)表中各數(shù)據(jù)的采集、運(yùn)算需要使用不同的公式。報(bào)表中，主要有計(jì)算公式、審核公式和舍位平衡公式。1.計(jì)算公式計(jì)算公式是指對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)單元進(jìn)行賦值的公式，是必須定義的公式。計(jì)算公式的作用是從賬簿、憑證、本表或他表等處調(diào)用、運(yùn)算所需要的數(shù)據(jù)，并填入相關(guān)的單元格中。2.審核公式審核公式用于審核報(bào)表內(nèi)或報(bào)表間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確。審核公式不是必須定義的。審核公式由關(guān)系公式和提示信息組成。審核公式把報(bào)表中某一單元或某一區(qū)域與另外某一單元或某一區(qū)域或其他字符之間用邏輯運(yùn)算符連接起來(lái)。3.舍位平衡公式舍位平衡公式用于報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)位或小數(shù)取整后調(diào)整數(shù)據(jù)，如將以 元 為單位的報(bào)表數(shù)據(jù)變成以 萬(wàn)元 為單位的報(bào)表數(shù)據(jù)，表中的平衡關(guān)系仍然成立。舍位平衡公式不是必須定義的。（三）數(shù)據(jù)生成報(bào)表公式定義完成后，或者在報(bào)表公式未定義完需要查看報(bào)表數(shù)據(jù)時(shí)，將報(bào)表切換到顯示數(shù)據(jù)的狀態(tài)，就生成了報(bào)表的數(shù)據(jù)。（四）報(bào)表文件的保存對(duì)于新建的報(bào)表文件，用戶需要對(duì)其進(jìn)行保存。（五）報(bào)表文件的輸出會(huì)計(jì)報(bào)表輸出是報(bào)表管理系統(tǒng)的重要功能之一。會(huì)計(jì)報(bào)表按輸出方式的不同，通常分為：屏幕查詢輸出、圖形輸出、磁盤輸出、打印輸出和網(wǎng)絡(luò)傳送等五種類型。1.屏幕查詢輸出報(bào)表屏幕查詢輸出簡(jiǎn)稱為查詢輸出，又稱屏幕輸出、屏幕顯示、顯示輸出，是最為常見(jiàn)的一種輸出方式。2.圖形輸出根據(jù)報(bào)表的數(shù)據(jù)生成圖形時(shí)，系統(tǒng)會(huì)顯示與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)有關(guān)的圖形，便于分析會(huì)計(jì)報(bào)表。3.磁盤輸出一般指將報(bào)表以文件的形式輸出到磁盤，以便上報(bào)下傳。4.打印輸出打印輸出是指將編制出來(lái)的報(bào)表以紙介質(zhì)的形式表現(xiàn)出來(lái)。不同的會(huì)計(jì)報(bào)表，打印輸出的要求不同。其中，庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬需要每日打印，資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等月報(bào)要求每月打印。5.網(wǎng)絡(luò)傳送網(wǎng)絡(luò)傳送方式是通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)將各種報(bào)表從一個(gè)工作站傳遞到另一個(gè)或幾個(gè)工作站的報(bào)表傳輸方式。三、利用報(bào)表模板生成報(bào)表報(bào)表管理模塊通常提供按行業(yè)設(shè)置的報(bào)表模板，為每個(gè)行業(yè)提供若干張標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)報(bào)表模板，以便用戶直接從中選擇合適的模板快速生成固定格式的會(huì)計(jì)報(bào)表。用戶不僅可以修改系統(tǒng)提供報(bào)表模板中的公式，而且可以生成、調(diào)用自行設(shè)計(jì)的報(bào)表模板。
